Podatnicy prowadzący działalność gospodarczą mogą zdecydować się na zaciągnięcie kredytu w walucie obcej. Pamiętać jednak należy, że zdarzają się wahania kursów walutowych. Kredytobiorca musi więc mieć świadomość, że może go dotknąć zmienność kursów walut, w tym potencjalna strata.
Powstanie różnic kursowych przy kredycie walutowym
Ryzyko walutowe to potencjalna strata lub zyski wynikające ze zmiany kursów walutowych. Ryzyko kursowe to istotne zagrożenie dla firm, inwestorów oraz osób fizycznych prowadzących transakcje w walutach obcych. W przypadku dokonywania transakcji w walucie obcej, celem kontrahentów powinno być minimalizowanie ryzyka walutowego.
Spread walutowy to różnica pomiędzy kursem kupna a sprzedaży. Im spread walutowy jest niższy, tym lepiej dla osoby wymieniającej walutę, bowiem im wyższy spread walutowy tym większa jej strata.
Czy powstają różnice kursowe przy przewalutowaniu?
Przewalutowanie kredytu we frankach szwajcarskich polega na tym, że w umowie kredytu zmianie ulega waluta z franka szwajcarskiego na złoty polski. Przewalutowanie kredytu frankowego na złotówki następuje po kursie franka szwajcarskiego z dnia przewalutowania. Obecnie działanie takie jest niekorzystne dla kredytobiorcy, a to z powodu wysokiego kursu franka szwajcarskiego. Przewalutowanie kredytu wiąże się również z innymi dodatkowymi kosztami, takimi jak: prowizja za przewalutowanie, opłata za sporządzenie aneksu do umowy kredytu.
Kiedy nie powstają różnice kursowe? Różnice kursowe nie powstają po przewalutowaniu kredytu. W przypadku przewalutowania kredytu na polskie złote, spłata kredytu następuje w złotówkach. W takiej sytuacji nie dochodzi do zmiany kursu walut.
Jak rozliczyć różnice kursowe na rachunku walutowym? Rachunek walutowe to rodzaj konta bankowego rozliczeniowego lub rozliczeniowo-oszczędnościowego, który pozwala na gromadzenie środków pieniężnych w obcej walucie. Transakcje wykonywanie w walucie obcej na rachunku walutowym nie są objęte kosztami przewalutowania.
Co to są różnice kursowe?
W kontekście kredytu zaciągniętego w walucie obcej mogą wystąpić dwa rodzaje różnic walutowych – dodatnia i ujemna.
Dodatnie różnice kursowe powstają, w sytuacji kiedy wartość kredytu (pożyczki) w walucie obcej w dniu jego otrzymania jest wyższa od wartości tego kredytu (pożyczki) w dniu jego spłaty, przeliczonej według faktycznie zastosowanego kursu waluty z tych dni.
Ujemne różnice kursowe powstają, w sytuacji kiedy wartość kredytu (pożyczki) w walucie obcej w dniu jego otrzymania jest niższa od wartości tego kredytu (pożyczki) w dniu jego spłaty, przeliczonej według faktycznie zastosowanego kursu waluty z tych dni.
Czy różnice kursowe mogą zwiększyć koszt kredytu?
Jak obliczyć różnice kursowe dla kredytu w obcej walucie? Przy obliczaniu różnic kursowych uwzględnia się kursy faktycznie zastosowane w przypadku sprzedaży lub kupna walut obcych oraz zapłaty zobowiązań. W pozostałych przypadkach, a także gdy do otrzymanych należności lub zapłaty zobowiązań nie jest możliwe uwzględnienie faktycznie zastosowanego kursu waluty w danym dniu, stosuje się kurs średni ogłaszany przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień.
Jak różnice kursowe wpływają na wysokość raty kredytu walutowego? W przypadku ujemnych różnic kursowych raty kredytu ulegają wzrostowi.
Jak zabezpieczyć się przed ryzykiem kursowym w kredytach walutowych?
Przed ryzykiem kursowym przedsiębiorcy mogą zabezpieczyć się w następujący sposób:
- fakturowanie w walucie krajowej (ryzyko przenoszone jest na partnera transakcji),
- klauzule waloryzacyjne,
- kompensata wewnętrzna (netting – zestawianie należności i zobowiązań wyrażonych w tej samej walucie obcej w stosunku do waluty krajowej, skutkiem czego zmniejsza się poziom netto waluty obcej),
- pełne dopasowywania wielkości zobowiązań i terminów ich spłaty pod wielkość należności i terminy ich wpływu,
- przyśpieszanie lub opóźnianie płatności w zależności od przewidywanego kształtowania kursów.
Rozwiązaniem jest również podjęcie próby unieważnienia umowy kredytu. Unieważnienie kredytu frankowego polega na orzeczeniu przez sąd, że umowa jest nieważna i nie wywołuje żadnych skutków od samego początku jej zawarcia. W celu unieważnienia umowy kredytu warto skorzystać z pomocy doświadczonej kancelarii frankowej. Przed skierowaniem pozwu frankowego do sądu frankowicz może skorzystać z kalkulatora frankowicza w celu wyliczenia swojego roszczenia lub powierzyć wyliczenie kancelarii frankowej.
